ある日あなたに突然の相続が発覚！放棄すべきか相続すべきか分かり易く解説

突然相続が分かるきっかけ

「相続」とは、人の死によってその人が持っていた財産や負債等を相続人がすべて引き継ぐことですが、必ずしも事前準備できるわけではなく、予測していない時に突然やってくることも十分あり得ます。

特に、親同士が離婚してから何十年も片方の親と音信不通になっていたような事情があれば、子供が親の相続発生を知らないまま何カ月も経過することも珍しくありません。

相続人が突然相続開始を知るきっかけにはどんなものがあるのでしょうか。

固定資産税の未納が発覚

被相続人が一定以上の評価額がつくような不動産を持っていれば、市町村に「固定資産税」の納付義務を負っています。

もし不動産の所有者が死亡した場合、相続人が固定資産税の支払い義務を承継することになります。

都税事務所や、市区町村の資産税課が納税義務者の死亡の事実を把握すると、固定資産税の納税通知書は相続人に送られてきます。

これが送られることによって相続開始を知るケースもあるでしょう。

相続人が複数いることも多いため、そのような場合は突然役所から「共有不動産の固定資産税納税代表者変更届（選定届）」といった類の書類が届くこともあります（若干名称や体裁が異なることもあります）。

基本的には、相続人それぞれに分割して請求されるわけではなく、相続人の協議で決めた一人に請求するという取扱いです。

ただ、比較的小規模の市町村では希望すればそのような分割して請求する対応をしてもらえる自治体も（稀に）あります。（下記がフォーマットの一例です）

固定資産税の納税については登記とは連動しておらず、死者名義のままであっても固定資産税を未納のままにしておくわけにはいかないため、役所側では相続人に請求するのです。

よって、相続登記していない＝納税義務がない、ということではありません。

金融機関からの郵便

銀行や貸金業者から、貸金やカードローンの請求通知が来ることによって借金の存在を知るというのもよくあるパターンです。

元金を長期滞納しており、利息や損害金が膨れ上がってしまっているケースもあります。

本当に相続人であるかどうかの確認方法

例えば父母が離婚しており、音信不通だった父または母の死亡といったケースは明らかに相続人になりますが、伯父や伯母の借金のように「自分が本当に相続人なのか疑わしい」というケースもあるでしょう。

親族の中で誰が相続できるか？というのは民法により決まっています（これを法定相続人といいます）。
ただ、その中で順位づけがされていますので確認してみましょう。

基本的な相続順位ですが「配偶者（離婚していない）がいる場合」は、他の相続人が何人いても必ず相続人になります。

配偶者とともに相続人になる人は下記の通りです。

・第一順位・・子

第一順位相続人が誰もいない、もしくは全員が相続放棄したら

・第二順位・・直系尊属（父母、祖父母）

第二順位相続人が誰もいない、もしくは全員が相続放棄したら

・第三順位・・兄弟姉妹

ただし、

・相続人が被相続人より先に死亡しているため「代襲相続」が発生している

・いったん相続した相続人が手続きが終わらないうちに死亡して「数次相続」の状態になっている

など、変則パターンになることも少なくありません。

代表的なパターンとしては下図のようになります。

相続人であるかどうか疑わしい場合は戸籍を取り寄せることではっきりさせる必要があることもありますが、親族といえども関係性によっては取れないこともあります。

戸籍を取り寄せる

では、戸籍を取り寄せられるのはどのような関係の当事者なのでしょうか。

戸籍を取り寄せることができる当事者

①基本的には直系尊属である親、祖父母、子、孫の分までであり、兄弟姉妹や叔父叔母など傍系の分は委任状がなくては取れない。もちろん配偶者の分は取れる。

②相続が発生している場合に法定相続人の1人からなら相続人特定のために必要な範囲の戸籍は（傍系であっても）請求できる。
ただし、先順位の人が相続放棄したのであれば自分が相続人になる、という関係性の人（順位が下の方の人）はいまだ相続人ではないため、先順位の相続放棄がされない限りは取得できないことにも注意が必要。

③弁護士や司法書士といった特定の士業者が相続などの手続きのために必要範囲の戸籍を取る際には「職務上請求書」を使って委任状等なしに取ることができる（相続人の1人から包括的に依頼を受けることが必要）。

相続人の特定はすべての相続手続きのスタートラインでありとても大切です。

とりわけ相続関係が単純ではない場合には、相続人の特定を誤ると、相続人相互の関係性によっては取返しがつかないことになることもあります。

「子供だけが相続人」といった場合非常に単純な場合以外は、できれば弁護士（司法書士）に依頼して戸籍を取得してもらう方が間違いなく相続人を特定することができます。

稀に「後妻の子供には存在が知らされていなかった前妻の子供」など思わぬ相続人が出てくることもあるので、戸籍で確認するまで各種手続きを進めることはNGです。

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相続人が相続放棄をしているかを確認する

相続放棄の詳細については下でも説明しますが、家庭裁判所に適切な形で相続放棄手続きがされ受理されたら「相続放棄した人は最初から相続人ではなかったものとみなされる」ことになります。

よく「遺産分割協議」と間違えている人がいるのですが、相続人の間で「私は遺産を要りません」という意思表示をすることは単なる遺産分割協議であり、相続放棄ではありませんので負債を免れることはできません。

上記のように、第一順位にあたる相続人がいなかったり「全員」相続放棄すれば第二順位に繰り下がり、その人がいない、または「全員」相続放棄すれば第三順位に繰り下がります。

よって、先の順位の人が相続放棄しているかどうかは次順位相続人にとっても重大な問題です。

そして、債権者の立場から見ても請求の相手方を特定するため「この相続人は相続するのか？放棄するのか？」を事前に判断したい場合があります。

そのような利害関係を持つ人は、一定の書類の提出が条件となりますが、家庭裁判所に「相続放棄の有無の照会」をすることができます（関係性により提出書類が異なるので詳しくは裁判所に問い合わせが必要です）。

相続するべきか放棄するべきか

では、相続放棄についてもう少し詳しく考えてみましょう。

相続を承認するか放棄するかは重大な判断ですが、どのように考えたらよいのでしょうか。

最もシンプルに言えば「財産＜負債となっている状況なら、特別な事情がない限り相続放棄すべき」ということです。

相続放棄の話

相続放棄は、被相続人の死亡及び自己が相続人となったことを知ってから3カ月以内に「被相続人の最後の住所地を管轄する家庭裁判所」に申述して行います。

裁判所が書類をチェックし、適切に受理されると

「相続放棄した人は最初から相続人ではなかった＝財産も受け取れないが、負債はすべて免れる」

という取扱いになります。

相続放棄期限の例外的取扱い

「亡くなってから３カ月が手続き期限」となるのが一般的なパターンですが、実際には「親が亡くなったこと自体をしばらく経ってから知った」とか「亡くなった親に借金があることを知らず、突然、債権者から親の借金の請求書が来て困っている」というケースもあります。

そのような場合には「請求書の日付から（つまり負債を知ってから）」3カ月を経過していない、当事者が長いこと音信不通だったなどの事情を裁判所が認めれば相続放棄が受理されることも珍しくありません。

ただし、相続財産である親の預金をすでにたくさん使ってしまっている等、法が定める一定の場合には「相続承認したとみなす＝相続放棄できなくなる」点に注意しましょう（法定単純承認、民法第921条）。

まずは相続内容を確認

では、相続放棄するかどうかを検討する際にまず何をすべきか考えてみましょう。

相続放棄を希望する人には「被相続人側の人間ともう一切関わりたくないとか」「自分は十分もらったから」などの理由である場合もありますが、財産より負債の方が多いからという理由が圧倒的に多いでしょう。

それらを調べるにはまず財産、負債調査が必要です。

このような調査は一通りやってみましょう。

財産の種類	調査方法	備　　考
現金	故人の部屋を中心とした家の中全体	高齢者はいわゆるタンス預金が多い傾向がある。
預貯金	故人の遺品の中にある通帳やカードをもとに、金融機関に調査をかけて口座の有無や残高を照会する	請求にあたって必要な戸籍の範囲など、調査方法は各金融機関で若干異なるので要確認。金融機関からもらったカレンダーやボールペン等の粗品があればそこに普通口座や定期預金がある可能性が大きいので、知らなかった金融機関が出てくる場合も。
投資商品等	故人の遺品の中にある証券や、商品を取り扱う会社から来ているお知らせなどを見てその会社に時価評価額等を照会する	金融機関からもらったカレンダーやボールペン等の粗品があればそこに投資商品等がある可能性が大きい。
不動産	故人が不動産を所有していた市区町村の資産税課で「名寄帳」を取って地番等を特定し、業者に売却価格の査定を依頼する	宅地以外の山林などは見逃しやすいので注意。メインとなる不動産の市区町村以外に保有する場合もあるので、心当たりの市区町村をすべて調査する。登記簿に抵当権などの権利が残っている場合、売却するなら抹消手続きも必要となる。
車両	ディーラー等に査定を依頼する	ローン残額があるかどうかにも注意する。車両価格よりローン残債が上回ることもあり。
負債	信用情報機関（CIC、JICC、KSC）に故人の登録情報を照会する	正規業者ではないいわゆる「闇金」等は信用情報機関への調査では判明しない（ただし違法業者にはそもそも返済しなくてよい）